老板和会计注意：5万多个人账户和10万现金的转账会被监控！

今年的经济形势相当严峻。

因此，为了少交税，老板们想尽了一切办法。

有些老板非常聪明，通过私人账户甚至现金交易来“避税”。

要说以前，可能还行，现在就不要想了。

央行严格管理人民币支付交易，特别是大额支付交易和可疑支付交易的监管。

　　那么，多少是大额支付呢？

《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民银行令〔2016〕第3号)第五条规定：“金融机构应当报告下列大额交易：

(一)当日单笔或累计交易金额在5万元人民币(含5万元人民币)以上、外币等值1万美元(含1万美元)以上的现金存款、现金支取、现金结售、现金汇兑、现金汇款、现金票据结算等现金收付形式。

……

(4)自然人客户银行账户及其他银行账户发生当日人民币20万元(含20万元)以上、外币等值1万美元(含1万美元)以上的单笔或累计交易跨境转移。

累计交易金额是以客户为单位，根据资本性收入或支出单方面计算和报告的。"

也就是说，金融机构在办理支付结算业务时，发现法人、其他组织和个体工商户(以下统称单位)之间存在客户个人银行账户或现金交易金额超过5万元、金额超过20万元的单笔转账支付，金融机构将向中国人民银行总行报告，接受调查。

00-1010答案是，不会！

就在这个月，央行发行《中国人民银行关于在河北省、浙江省、深圳市试点开展大额现金管理的通知(公开征求意见稿)》，开始管理大量现金。

00-1010 (1)金额。各地公共账户管理金额起点为50万元；私人账户管理金额起点为河北省10万元、浙江省30万元、深圳市20万元。

特别是，中央银行要求制定防范措施，防止监管规避和诸如拆分、隐藏现金和过账等"伪大额现金交易"，以便不仅监测超过阈值金额的单笔交易，而且监测累计超过阈值金额的多笔交易。因此，如果你幻想通过拆分和多次交易来逃避监管，就应该停止思考。

(2)现金冠号相关且可追溯。中央银行访问业务所需的信息与实物现金的皇冠号码相关联，并且可以追溯。

(3)建立大额现金业务风险防范体系。

央行要求，如果客户来自高风险行业，交易金额特别大，且交易频率或金额与客户身份和日常交易特征不符，发现或合理怀疑客户涉嫌洗钱等犯罪活动，应提交可疑交易报告，标记风险，跟踪记录备查。

(4)建立大额现金分析报告制度。

央行要求银行业金融机构报送大额现金业务信息，分行业、分用途、分金额进行分析，把握大额现金流动方向，预测大额现金业务风险。

="text-indent: 2em; text-align: left;">　　(5)探索个人报告制度。

　　央行要求，分批次探索个人主体报告一定金额以上现金收入的交易性质、交易金额等信息。

　　所以，企图以个人账户走帐或者现金支付的方式，来“避税”(偷税漏税)的老板们，别再在危险的边缘疯狂尝试啦!税务监管不只是税务机关在对你进行监控，而是包括银行、工商等多部门等立体监控。

　　事实上，国家出台了大量等税收优惠政策，比如小规模纳税人等增值税起征点由月销售额3万元提到10万元(即每个月10万元以内免征增值税);大幅度提升小型微利企业等税收优惠力度，对年应纳税所得额不超过100万元等小型微利企业等企业所得税按5%征收、100万元到300万元的部分减按10%征收……除了对于小微企业的税收优待，其他企业也给予了不少红利政策，比如总部经济招商，企业可以通过入驻某些地方性园区或者经济开发区等，享受国家的财政扶持政策。合理优化税务结构，降低企业税负。

　　总部经济招商政策

　　在重庆、上海、湖北(I327)等园区实行的是总部经济注册形式招商，不需要企业实体办公，当地政府(I935)提供真实的办公注册地址给企业。企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址，注册入驻园区后，只要正常履行纳税义务，就可享受园区的税收(8O7)扶持政策。

　　个人独资企业税收优惠政策：

　　个人独资企业多数以服务行业、商贸业为主，和企业发生咨询/技术服务类的业务或者商贸类真实业务来往，把原企业部分业务或者利润转移到个人独资企业，享受核定征收政策，正常纳税后的资金可以自由支配，分红时不需要再次缴纳20%的个人所得税。

　　个独核定行业利润率(大多是10%或者5%，根据行业不同有所区别，商贸业5%，服务业10%)，再按五级累进制缴税。

　　以小规模纳税人为例，企业增值税：3%，不缴纳企业所得税，个人所得税核定征收0.5-2.1%(小规模最高2.1%)，而针对一般纳税人，也可以通过我们的上海园区进行核定征收，核定税率在0.5%--3.1%左右。小规模总体税负最高不会超过5.18%，极大地降低了企业的整体税负。

　　有限公司增值税、企业所得税优惠政策：

　　企业通过注册新公司，成立分公司或者迁移的方式入驻湖北、上海、重庆等地的园区，有限公司增值税和企业所得税根据地方财政所得部分的40%-70%予以财政奖励，按月兑现，不影响企业资金回笼。

　　很多情况下，运用好国家的税收优惠政策节税，比偷鸡摸狗的偷税漏税效果还要好。

　　​老板们啊，诚信经营、充分运用合法的税收政策进行节税才是王道。