1. 计提工资：
借：管理费用-工资
销售成本-工资
贷项：应付款-工资
2. 个税代扣代缴：
借入：应付款-工资
贷方：应纳税额-个税
3. 计提社保：
借：管理费用-社会保障
贷款：员工应付款-社会保障
4. 固定资产计提折旧：
借：管理费用-折旧费用
贷方：累计折旧
5. 无形资产摊销：
借：管理费用-无形资产摊销
信用：累计摊销-财务软件
6. 长期待摊费用摊销：
借：管理费-租赁费
贷款：长期待摊费用-租赁费用
7. 预付账款的摊销：
借：管理费-租赁费
信用：预付租金
8. 计提当月应交未交的增值税：
借：应交税费-应交增值税(转出未付增值税)
贷项：应付税款-增值税未付
(小程序已经添加到这里，请在今天的头条客户端查看)9. 结转当月多交的增值税
借：应付税款-未支付增值税
贷方：应交税费-应交增值税(转出多缴增值税)
10. 计提当月附加税：
借：税金及附加-城市维护建设税
和税收附加-教育附加
还有税费-地方教育费附加
贷款：应交税费-应交城市维护建设税
应付税款-应付额外教育费用
应付税款-应付给当地教育的额外税款
11. 计提企业所得税：
借：所得税费用
贷方：应交税费-应交企业所得税
12. 计提借款利息：
借方：财务费用-利息费用
贷方：应付利息
13. 计提职工教育经费：
借：管理费用-员工教育基金
贷款：应付员工工资-员工教育基金
14. 计提工会经费：
借：管理费用-工会基金
贷项：应付款-工会基金
15. 计提残保金：
借：管理费用-剩余保险
贷款：其他应付款-剩余保险
16. 期末损收入、利得类科目的结转
借款：主营业务收入
其他营业收入
非营业收入
信用：今年盈利
17. 费用、损失类科目的结转
借：今年盈利
贷款：主营业务成本
其他业务成本
非业务支出
管理费用、销售费用、财务费用、税费等。
18. 年末结转利润分配：
借：今年盈利
贷方：利润分配-未分配利润
或者反向进入。
19. 年末计提盈余公积：
借款：利润分配-提取法定盈余公积
利润分配-提取任何盈余储备。
贷款：盈余公积-法定盈余公积
盈余公积-任意盈余公积
20. 结转利润分配
借：利润分配-未分配利润
贷款：利润分配-提取法定盈余公积
利润分配-提取任何盈余储备。
21. 年末计提分红
借：利润分配-提取应付股利
信用：应付股息-自然人股东
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