内部审计故事3354“谁是内奸？”游戏一直开着！怎么查？

来源：头条浏览：0 2022-12-20 17:22:01

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内审故事——“谁是内鬼？》的游戏总是在上演！怎么查？内申师的修行和实战

一、报价神一次性同步智能化采购，总成本也在600万元左右。在正常的招标流程中，投标公司的最初报价应该在550-700万之间，还有小型施工队伍和知名品牌供应商，报价偏差会很大。投标公司中，除2家新入驻的外，其余3家都是老合作公司！虽然有几个是二流水平，但是施工力量和报价单上的设备品牌有差异，而且差异很大。但当业主看到5家投标公司的最初报价，都是600-610万的时候，脸就绿了！马上把招聘副总、招聘中心总经理叫来，把招聘经理请到他的办公室，骂他！ “妈的！报价这么准确，没人骗鬼吗？ ”老板涨红了头，指着显示五家公司报价记录的《中标申请单表》附件。有几个人不敢咬！因为，谁都知道。几家公司的实力不相上下，工程类合同也不是有标准的市场价格。 “我会让审查部仔细调查的！看看是不是包围标记？妈的！围标也不能这么假吧？你在骗孩子玩吗？ ”上司把我们的审计员叫到办公室时，怒气没有消失。

二、是围标吗？接到审计任务时，我们认为正如上司所说，这应该是“围剿”事件！圈地是指一个业主出头，委托自己名下的其他公司或兄弟公司出价(伴随)，挤压其他投标公司的空间，或者只有他的家人参加。他们会事先商量让哪个房子中标。如果自己中标的话，是包围者想看到的结果。如果所有投标单位都是一个业主的，那就是最标准的“圈地”。但转念一想，如果真的是圈地，他们能不能把几家的报价这么一致呢？是害怕我们不遵循“最低价中标”吗？你害怕他们的“兄弟单位”中标吗？或者，报纸价格高了，对设备的要求就高了，检查有可能变得严格吗？想想看：你不能来这里！所以，应该不是“包围”！尽管如此，我们还是执行了确认过程。看资料、面谈，三家入驻公司都与公司合作过。上司不是同一个人，也没有所有权关系，一家公司的可能性很低。新进的两家公司都是公司高层推荐的，但不是同一个人推荐的，也不是一家！

三、是“串通”吗？串通是最有可能的。谈合分为内外勾结谈合、投标单位之间的谈合两种。投标单位之间的串通和圈地性质相似，基本可以排除。因为有些确实是“竞争”关系。那只是“内外勾结”的串通！最后，审计的思路朝着“内外串通”的方向发展。但是，还有一个疑问。谈心也能让价格报告书这么一致吗？为什么会有这个问题？为什么这么说呢，因为像智能化这样的分包项目的招标，“基准”和基准价格都还没有决定！造价部门制定的预算价格约为630万，仅供参考。因为相关设备的市场价格波动太大了。根据同质量大楼建筑面积的单方成本计算，成本应该在580万左右。不能聚焦在600万左右吗？基于这个疑问，我们和一圈人面谈，调查了会议记录，得到了一个信息。老板在最近的内部会议上建议，接下来要以招标为基础。正好这个项目在投标智能化，他随口说：“就像XX项目的智能化投标一样，投标基数应该是600万，最高不能超过620万！ ”。到了这个时候，我们才知道上司真正生气的地方在哪里。他说出的话，成了金口玉言，一切报价都在他说的范围内。很明显，公司就像一堵挡风墙！这么重大的事情，所有的投标人都知道。

四、监查重点：谁是内鬼？ 5家投标公司的实力，只能说是二流供应商！毕竟那个项目需要大楼，找一流的工程公司成本太高了。我们确认了五家公司之间没有关联关系。通过与查询的面谈，可以了解股票关系、上司背景等信息。我来看了所有的资料，无论是采购申请、投标文件、投标文件、二次报价、评标和中标手续，都没有异常。招聘部的经理是个美女，我叫柳。三十出头，做着上司的秘书。妆很精致，手里的包经常更换。就像它的姓一样，柳叶的细眉像风剪，柳腰也像丝绸，配上漂亮的屁股，走的时候，袅袅的风姿，吸引着男人们的目光。虽然看起来很娇艳、很弱，但是工作很能干，对审计员一点也不恐惧。她对这件事的态度是：“我们都是按公司制度执行，按《招投标法》执行，没有问题！ ”。每次听到遵循招标标准之类的话，都有点反感！如果不是因为柳社长总是感到温暖的话，我想拜托她。 “你真的不知道是否严格遵循了招标法吗？小的民营企业办理标准手续吗？购买成本是多少？ ”而且，国有企业、事业单位或者政府的招标，表面上严格执行的是《招投标法》，你认为他们的招标程序公开、公平、公正、诚实可信吗？他们在招标中会不会发生串通事件？比私企少吗？

五、面谈柳经理有“怜香惜玉”，但工作是工作，面谈还是要面谈。 “为什么报价如此一致？”作为招聘部的经理，她对招聘工作负有总责任。 “我也不知道。可能是偶然的。 “是偶然的吗？之前有过这样的巧合吗？ “有啊！比如砌块、方钢、石材等，很多单位的报价都很接近！ ”。柳经理细眉下明亮的眼眸中渗出的是无辜的。 “有市场报价的材料和工程施工类的采购能比较吗？ ’这个类比，连她自己都说服不了吧。 “啊，不。这次可能是偶然的吗？ ”她自信地解释，看到我们不相信，接着说：“那天上司在会议上说的话，几个部门都听了，而且不只有我们知道！另外，以前我们自己招标的时候，从来没有这样的事情！ ”之前很少出现，是因为其他部门的人不知道基准的范围，如果采购信息让招聘部门以外的人知道的话，信息容易泄露。也就是说，即使有问题，也是别人的责任。 “方工知道上司说的底价吗？ ’方工是采购的负责人，他负责与各机构的对接。如果是他泄露的话，当然所有机构都能知道。 “他应该不知道。那天老板的会议，只有几个领导。有马总、朱总、金总，也参加了项目！ 2房子的新入住也是别人推荐的！ ”。柳似乎总是无意识地想起。不由得要为柳经理鼓掌，球打得好！

六、朱总和钱总推荐2家新入驻的供应商，一家招聘采集分管副总裁，朱总推荐，另一家是财务中心总经理，钱总推荐。我们调查了这两个股票信息、公司的基本资料，网络上的信息和报告的投标文件，也和两位老总没有关联。 (不排除他们的手段高级，不留痕迹。但我个人知道，财务中心钱总推荐的公司，是他的同学。内部员工推荐求职者，即使是同学，也合情合理啊。而且，就算进入程序他也不参加吗？但是，如果真的问了钱，会不会经常向同学透露“投标”信息？没人能保证！无论如何，面谈期间，钱总是表示无辜！一直说：“这个招标他从头到尾都没有参加过。如果招标程序有问题，应该找招标部门吗？另外，朱总分管理着招募，也推荐学分！我的推荐公司也只是提供联系方式，对招标过程没有任何影响！ ”同样，我们和朱总面谈，也没有得到任何有用的信息！朱总反馈：“我推荐了一个单位。我推荐了很多其他的工作单位。如果你们怀疑我，我就做不了这个工作！另外，我负责的招聘部门都管理得很严，有问题也不到我们这里来”，即使一位高级副总裁对审计员说，我们也不能“细致地”面谈吗？

七、丁总嫌疑人若说朱总和金总有可能新进入两家公司透露消息。那么，丁很有可能总是向其他三家公司泄露信息。丁总那天也参加了上司召开的会议，而且对那家老三公司很熟悉。另外三家公司和公司合作，平时的主要协调对象是项目负责人，丁总是负责整个项目中心的总经理。说白了，中标的这些公司都属于丁总管，老公司自然和丁很熟！还有，哪个供应商对“领导者”没有贡献？但是，只通过面谈就想检测出不正当行为，这是天方夜谭！

八、舞弊审计难的地方是查阅了相关资料，也和一些投标单位的负责人进行了面谈，但没有实质性进展，没有人承认“串通”！如果找不到证据，就不存在串通吗？可以认为是“偶然”吗？如果你是审计员怎么办？很多非法审计如果没有举报人提供的线索或证据，就很难检查非法！这次也不例外！尤其是遇到不留痕迹、只有信息泄露的这种舞弊行为，调查将更加困难。上司给审计员看了几个领导人的微信记录，也一无所获。

没有证据，但有感觉。硬要说的话，谁有问题？我说：“雪崩下，一场雪也是无辜的！ ”。经验表明，企业招聘流程，其形式远大于实质。因为不正之风横行的行业氛围、虚伪的企业文化、杂乱的裙带关系、“人无益于己，天诛地灭”的措辞、“水至清无鱼”的宽容态度等等，到处都是灰色。哎呀！这一天，哪个是雪白的乌鸦？即使老板最信任，像雪莲花一样纯洁的柳经理，真的是白的吗？亲，请关注转发！