财务人员知道货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。今天，我们将关注其他货币基金。
其他货币资金账户
(1)其他货币资金应按类别(异地存款、本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、投资性存款等)进行明细核算。).
Other货币资金是指除库存现金和银行存款以外的各种货币资金，包括企业对外存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、投资基金等。
(3)其他货币资金的主要会计处理：
企业将银行存款转入其他货币资金时，借记“——其他货币资金明细科目”，贷记“银行存款”；
当剩余资金从其他货币资金账户转回时，借记“银行存款”，贷记“其他货币资金——明细账户”。
(4)本科目期末余额在借方，表示企业各种其他货币资金的期末金额。
补充一点知识：
1.银行汇票存款提示付款的期限为出票日起一个月，超过期限的收款人或持票人提示付款，银行不予受理。在向银行提示付款时，持票人必须同时提交银行汇票和结算通知，银行将不接受任何遗漏的项目。
2.对于银行本票存款，收款人或持票人只能持银行本票去开证行取现。
3.银行汇票存款和本票存款均可用于背书转让，但背书转让的金额不得高于面值的实际金额。
4.信用卡存款中的存款从公司的“基本存款账户”转出。现金不允许直接存入。公司可以采购商品，但采购金额不能超过10万元，不允许提现。
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