如何处理暂估入库和暂估冲销的会计分录？
1.估计收据凭证。
借：原材料或库存商品(附明细)。
贷款：应付账款-估计材料。
2.下个月退回预估收款凭证。
借：原材料或库存商品(红字)。
贷款：应付账款-预计材料(红字)。
收到发票后，应按正常会计处理。
你在财务工作中有没有不知道怎么解决的问题？
(这里增加了一个小程序，请到今日头条客户端查看。)如何做待抵扣进项税的抵扣会计分录？
理论上来说，在业务处理上，进项发票要在进账前取得，并且要在进账当月进行认证，所以要抵扣的进项应该是当月产量不足时才会发生的业务，没有认证就不应该有进项税要抵扣。
这样进项税的分录应该是：
借用：原材料(或直接管理费)。
借：应交税费-应交增值税-进项税额。
贷款：应付账款。
月末，应付增值税借方余额大于贷方余额时，如果输入大于输出，则不结转，不缴纳增值税，自动顺延至次月抵扣。如果由于预付增值税，借方大于贷方，即已付税大于销项税，则应结转至未付增值税帐户，条目：
借款应付税款：-增值税未付。
贷款：应交税费-应交增值税-转出并多付增值税。
如果因为各种原因需要抵扣进项税而不想认证，建议暂不入账，只在认证当月入账。
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