1.资本资产定价模型。
必要收益率=rf (rm-rf)。
资本定价模型可以用来计算普通股的资本成本，也可以用来确定股票的内含收益率，从而确定股票的价值。在该公式中，rf指无风险收益率，指系统风险系数，rm指平均市场收益率。
2.息税前收益的计算。
息税前收益(ebit)=(p-v) q-f。
了解和记忆息税前收益可以更好地理解第五章的杠杆效应和资本结构优化法中的每股收益分析法，也有助于记忆第八章成本管理中的各种公式。p指单价，v指单位可变成本，q指销量，f指固定成本。
息税前收益推导出的相关公式如下：边际贡献(m)=(p-v)q，普通股每股收益=[(ebit-I)(1-t)-d)/n，盈亏平衡点销量=f/(p-v)等。
3.杠杆效应。
经营杠杆dol=息税前盈利变化率/业务量变化率=边际贡献/(边际贡献-固定经营成本)。
财务杠杆dfl=每股收益变化率/息税前收益变化率=息税前收益/[(息税前收益-利息-优先股股息/(1-t)]。
总杠杆=经营杠杆*财务杠杆=每股收益变化率/业务量变化率=边际贡献/[(息税前收益-利息-优先股股息/(1-t)]。
4.个人资本成本。
一般模式：资金成本率=年资金占用额/融资总额(1-融资费用率)。
贴现模型：现金流入现值=现金流量发生值为资本成本率时的贴现率。
5.金钱的时间价值。
(1)复利的最终价值和现值。
f=p(f/p，I，n)
p=f(p/f，I，n)
(2)普通年金的终值和现值。
f=a(f/a，I，n)
p=a(p/a，I，n)
(3)预付年金的最终和现值。
f=a(f/a，I，n)(1 i)=a[(f/a，I，n 1)-1]
p=a(p/a，I，n)(1 i)=a[(p/a，I，n-i) 1]
(4)递延年金的最终价值和现值。
f=a(f/a，I，n)
p=a(p/a，I，n)(p/f，I，m)=a[(p/a，I，m n)-(p/a，I，m)]
(5)永久年金。
p=a/i
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