银行对账单是银行与企业核对账目的联系单，也是确认企业业务往来的记录。也可以作为企业资金流动的依据。更重要的是，它可以决定企业在一定时期内的资本规模，很多地方需要报表，比如验资、投资等等。
每月月初，银行会给存款人一份银行对账单，汇总上个月存款账户的变化情况。银行对账单会列出月初的账户余额，银行在此期间收到的每笔存款和其他收入，支付账户余额和月末的账户余额。
基于此，企业可以检查银行日记账中的记录是否正确，并编制银行对账表。
具体对账流程是指银行日记账和银行对账单中的每笔金额是否可以一一对应。如有不符，检查是否为未结清账户；如果没有，检查是否有会计错误。
未完成的项目包括：
1、银行已经收到，企业还没有收到；
2.银行已支付，企业未支付；
3.企业已收到，银行未收到；
4.企业支付了，银行没有支付。
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