因为工作涉及到交通费，企业通常会给员工报销。对于这笔费用报销，很多会计都不知道怎么做会计分录，下面我给大家详细解释一下。
车费报销的会计分录怎么做？
车费报销一般计入管理费用3354差旅费账户，销售人员的出租车车费计入销售费用3354差旅费账户。具体会计分录如下：
借：管理费用/销售费用——差旅费；
贷款：银行存款
管理费用，是指企业行政管理部门组织管理生产经营活动发生的费用。
包括：公司资金、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、向上级支付的管理费、劳动保险费、失业保险费、董事会成员费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费等管理费用。
车费报销记账凭证怎么填
会计分录：
借：管理费用-差旅费
信用：库存现金
填写出差贷款凭证
借方：其他应收款- xx贷款：现金/银行存款
填写出差报销凭证：
借：管理费用-差旅费
贷项：其他应收款- xx
如果有任何平衡
借：现金
贷项：其他应收款
如果超支
借：管理费用-差旅费
信用：现金
差旅费指差额期间因办理公务发生的交通费、住宿费、公杂费及其他费用。不同单位或部门对差旅费的具体支出范围可能有不同的规定。根据单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭证报销。
内容来源网络，如有侵权，联系删除，本文地址：https://www.230890.com/zhan/133492.html